股权转让要交什么税率

1. 股权转让要交什么税率

需要缴纳印花税和个人所得税。印花税税目是产权转移书据万分之五，目前可以减半征收。
个人所得税税目是财产转让所得，税率为20%，用股权转让所得乘以税率即可得出应缴纳的个人所得税。
一、股权转让收入就是买卖双方签订转让合同上标明的转让价吧
不完全是。一般情况下是转让合同上标明的价格，但也有例外的情况，比如转让价格明显偏低且没有合理理由，税务机关会核定征收；再比如转让人除了取得合同标明的股权转让收入之外，还有一些合同未列明但与转让股权相关的收入，也应当一并征税。
二、什么是以股权转让相关的收入
转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。
所以有的时候并不仅仅是合同上标明的转让价格，其他与股权转让相关的收益也要一并计算征税的。
参考政策：国税函[2006]866号《国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》：股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因财产转让而产生的收入。转让方个人取得的该违约金应并入财产转让收入，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。

2. 股权转让的税率是多少

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20％税率缴纳个人所得税；法人股东，要按25％税率缴纳企业所得税。股权转让是股东（转让方）与他人（受让方）双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。由于股权转让必须是转让方、受让方的意思一致才能发生，故股权转让应为契约行为，须以协议的形式加以表现。
一、股权转让流程
（一）当事人达成股权转让的合意；
（二）取得半数股东同意转让证明，以及其他股东放弃优先购买权证明；
（三）签订股权转让协议；
（四）注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并修改公司章程；
（五）办理变更登记。
《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
二、股权转让合同的生效风险及防范
除法律、法规规定股权转让合同应当办理批准、登记手续生效的以外，依法成立的股权转让合同自成立时生效。法律规定股权转让合同要办理批准手续后才能生效的，主要限于中外合资、中外合作、外商投资的有限公司股权转让和公司中的国有股股权转让。
转让方和受让方也可以附合同生效的条件，例如，约定本合同经转让方公司董事会或股东大会决议通过后生效，或约定本合同自公司其他股东承诺放弃优先购买权时起生效。
应当注意的是，股权转让合同的生效并不等于股权转让生效。
股权转让合同的生效是指转让方与受让方的合同约定对双方产生法律约束力的问题，股权转让的生效是指股权何时发生实际转移的问题，也就是受让方何时取得股东身份的问题。股权转让合同生效后，还要合同双方的适当履行，股权转让才能实现。

3. 股权转让要交多少税

股权转让主要涉及如下几个税种项目及印花税，股权转让行为发生频率不高，不少纳税人上不知道股权转让书必须要听话，而实际上印花税作为一种行为税，只要纳税人树立零售中华人民共和国印花税暂行条例列举的应税凭证就必须贴花，股权转让所立的书聚变属于印花税征税税目。根据中华人民共和国印花税暂行条例附件规定，产权转移书据的税率为按所有的金额万分之五贴花二个人所得税。不少纳税人扣缴义务人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面，以为只要自然人股东采取平价货低价形式转让股权便没有所得，无需申报交，老衲或扣缴个人所得税，甚至有的受让人不知道在向转让人员自然人股东支付股权转让款项时有后脚鞋个人所得税的义务，从而给征纳双方增加不必要的成本损失。现就相关政策作一梳理中华人民共和国个人所得税法实施条例第22条规定，财产转让所得按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，作为应纳税所得额。就股权转让所得而言，其应纳税所得额等于股权转让价股权计税成本铝权转让相关的印花税等税费。自然人股东股权转让价是自然人股东就转让股权所收取的包括现金非货币资产或者权益等形式的金额以及实际成交价为股权转让价。股权转让对价为食物的，应当按照取得凭证上所注明的价格计算，但凭证上所注明的价格明显偏低或者无凭证的，由主管地方税务机关参照当地的市场价格核定。个人所得税法第五条第五项，规定，财产转让所得适用20%的比例税率。另一方面应注意评价低价转让的税收政策。国税函二零零九二百八十五号文件第四条第二款规定，对申报的计税依据明显偏低服务评价和低价转让等全无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。对申报的计税依据明显，选偏低却无正当理由的，可采取以下核定方法及参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。对知识产权土地使用权房屋探矿权采矿权股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业净资产，须经中介机构评估和12参照相同或类似条件下同意企业，同意股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。三参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。三企业所得税一收入中华人民共和国企业所得税法以下简称企业所得税法第六条第三项规定，转让财产收入列入企业收入总额范围。中华人民共和国企业所得税法实施条，条例第16条规定，企业转让股权取得的收入属于转让财产收入。二扣除根据企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关合理的支出，包括成本费用税金损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。就股权转让来说，股权计税成本给予股权转让相关的印花税等税费可以扣除。三应纳税所得，得等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。四税率企业所得税法第四条规定企业所得税的税率为25%。企业所得税法第四章第28条规定，符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。【法律依据】《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

4. 股权转让税率

股权转让要交哪些税？

5. 股权转让企业所得税税率是多少

一、什么情况涉到股权转让企业所得税问题
目前无论是《企业所得税法》还是其他法规均未定义“股权转让”，只是在《企业所得税法实施条例》中的第十六条中明确指出股权转让收入属于《企业所得税法》中规定的财产转让收入。
根据企业所得税法中第六条对收入的定义：“企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入”。
另外，根据《企业所得税实施条例》第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”
因此我们可以合理推断，只要一个企业通过转让其持有的股权取得任何货币或非货币形式的收入，均会涉及到股权转让企业所得税问题。同时根据上述结论，我们不难发现税法约定的股权转让并非仅仅是指传统意义上的买卖行为，还包括出资、偿债等视同转让的行为。
二、股权转让企业所得税税率
企业股权转让所得要与企业年度经营所得一并缴纳所得税，所以如果企业年度经营亏损的，企业股权转让所得在抵偿亏损后计算。所得税的税率跟企业经营所得的适用税率是一致的，现在全国统一一般为25%，但是如果是高新技术企业，减按15%征收。而且如果有其他优惠的，也还可以享受。
三、如何计算股权转让企业所得税
根据国税函(2010)79号第三条规定：“企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”
上述文件明确了纳税义务发生时间以及如何计算股权转让所得，股权转让所得=转让股权收入—取得该股权所发生的成本。
转让股权收入包括货币和非货币形式的收入，对于非货币形式的收入根据企业所得税法实施条例第十三条之规定，应按照公允价值确定收入金额，公允价值，是指按照市场价格确定的价值，实务中在没有可供参考的市场价格的情况下，可依据评估价格确定。
对于取得股权所发生的成本的理解，应结合企业所得法实施条例第71条中关于投资资产计税基础的规定：通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。而根据财税(2014)116号文件之规定，若该非货币性资产的转让所得存在递延的情况，则相应股权成本也应该进行调整而非一次性将该非货币性资产的公允价值全额计入股权成本。

6. 股权转让要交多少税？

股权属于财产权一种，根据我国《个人所得税法》规定，股权转让应该按照财产转让所得纳税，税率是20％。根据国税函【2007】第244号《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》，股权转让的所得额按照如下方式计算：
（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

7. 企业股权转让税率具体是多少

一、股权转让税率
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税；法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。
二、股权转让相应税务知识
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。
个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
股权转让所要缴纳的税务主要涉及印花税、个人所得税或者企业所得税，印花税的税率是万分之五，个人所得税的税率是百分之二十，企业所得税的税率是百分之二十五，相对来说企业所得税是最高的，缴纳税务是公民的义务，因此应当积极缴纳。

8. 公司股权转让税率为多少

一、什么是股权转让税？都有哪几种？
1、什么是股权转让税？
股权转让税是一种税，依据《营业税税目注释(试行稿)》提出。
我国《公司法》第4条规定：“公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利”。可以看出，股东享有两种权利：财产权利和非财产权利。因此，在我国，人们通常将股东所享有的财产权利和非财产权利统称为股权。
股权产生之后，股权转让市场也随之形成。股权转让市场有上市股权转让市场和非上市股权转让市场之分。上市股权转让要缴纳证券交易印花税。但非上市股权转让由于股权属性界定不清，目前处于税收政策缺位状态。
2、股权转让税的分类？
股权转让税一般有印花税、企业所得税、个人所得税和营业税这几类。
二、公司股权转让税率为多少？
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税；法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。
股权转让个人所得税额的计算公式为：个人所得税应纳税额=（股权转让收入-本金（原值）-合理费用）×20%。股权转让个人所得税额计算《个人所得税》第六条第五款规定，财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。《实施条例》第二十二条规定财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税；第十九条规定税法第六条第一款第五项所说的财产原值，对于有价证券，是指为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。那么，什么是合理费用？法律没有明确的规定，一般是指为办理股权转让手续作出的必要开支。《个人所得税法》第三条第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。